Расчетная часть

Исходные данные:

* Калькуляция себестоимости стали ККЦ №1;
* Производство стали в базовом периоде составило: = 1,9млн. т;
* Производство стали в плановом периоде =2,1 млн. т;
* Средняя заработная плата: ЗП = 41000 руб./мес.; увеличивается по плану на 3,1%

Расчет себестоимости производства стали на плановый период.

1. В результате внедрения организационно-технических мероприятий изменились плановые показатели работы цеха по сравнению с фактическими показателями за счет:
- • снижение удельных норм расхода сырья, основных материалов на 1,4%;
- • снижение удельных норм расхода электроэнергии на 5,1%;
- • снижение численности персонала на 2,4%;
- • снижения общезаводских расходов на 1,9%;

Составить плановую калькуляцию себестоимости продукции.

Калькуляция себестоимости конверторной стали

Наименование статей затрат	По отчету на одну тонну
кол-во т.	цена руб.коп.	сумма руб.коп.
Заданное:
I Сырье и основные материалы
Чугун передельный	0,8200	10287,00	8435,34
Лом и отходы стали	0,2970	8636,00	2564,89
Итого	1,1170	9848,01	11000,23
Ферросплавы и др.легир. раск.
Ферромарганец	0,0010	12446,00	12,45
Силикомарганец	0,0040	8465,36	33,86
Ферросилиций 65%	0,0010	29464,00	29,46
Итого	0,0060	12628,57	75,77
Итого металлической шихты	1,1230	х	11076,00
II Отходы (-)
Недоливки габаритные	0,0180	3048,00	54,86
Угар	0,0920	х	х
Итого	0,1100		54,86
III. Брак (-)
Брак и недоливки	0,0060	2260,60	13,56
Брак ,выявленный на первом переделе	0,0070	400,95	2,81
Итого брака	0,0130		16,37
Итого отходов и брака	0,1230		71,23
Итого задано за вычетом отходов и брака	1,0000		11004,77
IV. Добавочные материалы
Известь	0,0670	2187,51	146,56
Коксик	0,0020	3478,68	6,96
Уголь	0,0170	2936,87	49,93
Итого			203,45
V. Расходы по переделу
1. Топливо
Газ коксовый, тм³	0,0010	766,76	0,77
Газ природный,тм³	0,0060	2410,63	14,46
Итого в условном	0,0070	2175,79	15,23
Использование отходящего тепла (-)			5,86
2. Энергетические затраты
Электроэнергия (1000 квтч)	0,0266	1602,89	42,70
Пар,Гкал	0,0170	505,95	8,60
Вода, 1000 м3	0,0260	1427,16	37,11
Сжатый воздух. 1000 м³	0,0770	221,97	17,09
Кислород, 1000 м³	0,0850	1524,00	129,54
Вода химочищенная, м³	0,5390	61,84	33,33
Азот, 1000 м³	0,0133	605,15	8,04
Итого			276,41
3. Заработная плата производственного персонала			256,81
3. Отчисления на социальные нужды			87,32
5. Сменное оборудование			405,38
в т.ч.изложницы	0,0120	14021,29	168,26
поддоны	0,0030	22665,42	68,00
стружка чугун.	0,0020	1587,05	3,17
пробки	0,0050	30160,00	150,80
прочие			15,15
6. Содержание основных средств			202,32
7. Ремонтный фонд			285,57
В том числе:
Огнеупоры	0,0071		77,67
Из них :
Магнезитовые	0,0001	44998,85	3,15
Магнезиально-известковые	0,0010	22293,30	22,29
Алюмосиликатные	0,0050	9652,64	48,26
Прочие	0,0010	3963,79	3,96
8. Работа транспортных цехов			117,36
9. Амортизация основных средств			256,90
10. Прочие расходы			169,31
в т.ч.охрана труда			70,00
Итого расходов по переделу			2066,75
Общезаводские расходы			391,00
VI. Потери от брака			1,28
а) выявл. в др. цехах и на складе			0,97
б) выявл.у потребителей			0,31
Производственная себестоимость выплавки стали	1,0000		13667,25
VII. Расходы на реализацию продукции			1015,42
Полная себестоимость стали			14682,67
Цена стали, руб/т			17800,00

Расчет калькуляции на отчетный период. В исходных данных предоставлена калькуляция в расчете на 1 тонну, при анализе калькуляции рассчитаем затраты на весь выпуск готовой продукции

Выпуск продукции Q = 1,9 млн.тонн

Определяем затраты на весь выпуск продукции.

I. Сырье и основные материалы.

Чугун передельный.

0,82Ч1,9Ч=1558 тыс.т
1558ЧЧ10287=16027,15 млн. руб.

Лом и отходы стали.

0,297Ч1,9Ч=564,3 тыс. т
564,3ЧЧ8636=4873,29 млн. руб.

Ферросплавы и другие легирующие раскислители.

Ферромарганец.

0,001Ч1,9Ч=1,9 тыс.т
1,9ЧЧ12446=23,65 млн. руб.

Силикомарганец.

0,004Ч1,9Ч=7,6 тыс.т
7,6ЧЧ8465,36=64,34 млн. руб.

Ферросилиций 65%.

0,001Ч1,9Ч=1,9 тыс.т
1,9ЧЧ29464=55,98 млн. руб.

II. Отходы.

Недоливки габаритные.

0,018Ч1,9Ч=34,2 тыс.т
34,2ЧЧ3048=104,24 млн. руб.

Угар.

0,092Ч1,9Ч=174,8 тыс.т

III. Брак.

Брак и недоливки.

0,006Ч1,9Ч=11,4 тыс.т
11,4ЧЧ2260,6=25,77 млн. руб.

Брак, выявленный на первом переделе.

0,007Ч1,9Ч=13,3 тыс.т
13,3ЧЧ400,95=5,33 млн. руб.

IV. Добавочные материалы.

Известь.

0,067Ч1,9Ч=127,3 тыс.т
127,3ЧЧ2187,51=278,47 млн. руб.

Коксик.

0,002Ч1,9Ч=3,8 тыс.т
3,8ЧЧ3478,68=13,22 млн. руб.

Уголь.

0,017Ч1,9Ч=32,3 тыс.т
32,3ЧЧ2936,87=94,861 млн. руб.

V. Расходы по переделу.

1. Топливо.

Газ коксовый,.

0,001Ч1,9Ч=1,9 .
1,9ЧЧ766,76=1,46 млн. руб.

Газ природный,.

0,006Ч1,9Ч=11,4 .
11,4ЧЧ2410,63=27,48 млн. руб.

Использование отходящего тепла (-).

5,86Ч1,9Ч=11,13 млн. руб.
2. Энергетические затраты.

Электроэнергия (1000 квтч).

0,0266Ч1,9Ч=50,62 тыс. квтч
50,62ЧЧ1602,89=81,13 млн. руб.

Пар, Гкал.

0,017Ч1,9Ч=32,3 тыс. Гкал
32,3ЧЧ1602,89=16,34 млн. руб.

Вода, 1000 .

0,026Ч1,9Ч=49,4 тыс.
49,4ЧЧ1427,16=70,50 млн. руб.

Сжатый воздух. 1000 .

0,077Ч1,9Ч=146,3 тыс.
146,3ЧЧ221,97=32,47 млн. руб.

Кислород, 1000 .

0,085Ч1,9Ч=161,5 тыс.
161,5ЧЧ1524=246,13 млн. руб.

Вода химочищенная,

0,539Ч1,9Ч=1024,1 тыс.
1024,1ЧЧ61,84=63,33 млн. руб.

Азот, 1000 .

0,0133Ч1,9Ч=25,232 тыс.
25,232ЧЧ605,15=15,27 млн. руб.
3. Заработная плата производственного персонала.
256,81Ч1,9Ч=487,94 млн. руб.
4. Отчисления на социальные нужды.
487,94ЧЧ34%=165,9 млн. руб.
5. Сменное оборудование.

в т.ч. изложницы

0,012Ч1,9Ч=22,8 тыс.т
22,8ЧЧ14021,29=319,69 млн. руб.

поддоны

0,003Ч1,9Ч=5,7 тыс.т
5,7ЧЧ22665,42=129,19 млн. руб.

стружка чугун.

0,002Ч1,9Ч=3,8 тыс.т
3,8ЧЧ1587,05=6,0308 млн. руб.

пробки.

0,005Ч1,9Ч=9,5 тыс.т
9,5ЧЧ30160=286,52 млн. руб.

прочие.

15,15Ч1,9Ч=28,79 млн. руб.
6. Содержание основных средств.
202,32Ч1,9Ч=384,41 млн. руб.
7. Ремонтный фонд.
285,57Ч1,9Ч=542,58 млн. руб.

В том числе:

Огнеупоры из них:

Магнезитовые.

0,0001Ч1,9Ч=0,133 тыс.т
0,133ЧЧ44998,85=5,98 млн. руб.

Магнезиально-известковые.

0,001Ч1,9Ч=1,9 тыс.т
1,9ЧЧ22293,3=42,36 млн. руб.

Алюмосиликатные.

0,005Ч1,9Ч=9,5 тыс.т
9,5ЧЧ9652,64=91,7 млн. руб.

Прочие.

0,001Ч1,9Ч=1,9 тыс.т
1,9ЧЧ3963,79=7,53 млн. руб.
8. Работа транспортных цехов.
117,36Ч1,9Ч=222,98 млн. руб.
9. Амортизация основных средств.
256,9Ч1,9Ч=488,11 млн. руб.
10. Прочие расходы.
169,31Ч1,9Ч=321,69 млн. руб.

в т.ч.охрана труда

70Ч1,9Ч=133 млн. руб.

Общезаводские расходы.

391Ч1,9Ч=742,9 млн. руб.

VI. Потери от брака.

1,28Ч1,9Ч=2,43 млн. руб.
а) выявл. в др. цехах и на складе
0,97Ч1,9Ч=1,84 млн. руб.
б) выявл.у потребителей
0,31Ч1,9Ч=0,59 млн. руб.

Производственная себестоимость выплавки стали

13667,25Ч1,9Ч=25968 млн. руб.

VII. Расходы на реализацию продукции

1015,42Ч1,9Ч=1929,3 млн. руб.

Полная себестоимость стали

14682,67Ч1,9Ч=27897 млн. руб.

Калькуляция себестоимости стали ККЦ №1 на отчетный период.

Наименование	По отчету на одну тонну	На весь выпуск
статей затрат	кол-во	цена	сумма	кол-во	сумма
	т.	руб.коп.	руб.коп.	тыс.т.	млн. руб
Заданное:
I Сырье и основные материалы
Чугун передельный	0,8200	10287,00	8435,34	1558	16027,1
Лом и отходы стали	0,2970	8636,00	2564,89	564,3	4873,29
Итого	1,1170	9848,01	11000,23	2122,3	20900,4
Ферросплавы и др.легир. раск.
Ферромарганец	0,0010	12446,00	12,45	1,9	23,6474
Силикомарганец	0,0040	8465,36	33,86	7,6	64,3367
Ферросилиций 65%	0,0010	29464,00	29,46	1,9	55,9816
Итого	0,0060	12628,57	75,77	11,4	143,966
Итого металлической шихты	1,1230	х	11076,00	2133,7	21044,4
II Отходы (-)
Недоливки габаритные	0,0180	3048,00	54,86	34,2	104,242
Угар	0,0920	х	х	174,8
Итого	0,1100		54,86	209	104,242
III. Брак (-)
Брак и недоливки	0,0060	2260,60	13,56	11,4	25,7708
Брак ,выявленный на первом переделе	0,0070	400,95	2,81	13,3	5,33264
Итого брака	0,0130		16,37	24,7	31,1035
Итого отходов и брака	0,1230		71,23	233,7	135,345
Итого задано за вычетом отходов и брака	1,0000		11004,77	1900	20909,1
IV. Добавочные материалы
Известь	0,0670	2187,51	146,56	127,3	278,47
Коксик	0,0020	3478,68	6,96	3,8	13,219
Уголь	0,0170	2936,87	49,93	32,3	94,8609
Итого			203,45	163,4	386,55
V .Расходы по переделу
1. Топливо
Газ коксовый, тм³	0,0010	766,76	0,77	1,9	1,45684
Газ природный,тм³	0,0060	2410,63	14,46	11,4	27,4812
Итого в условном	0,0070	2175,79	15,23	13,3	28,938
Использование отходящего тепла (-)			5,86		11,134
2. Энергетические затраты
Электроэнергия (1000 квтч)	0,0266	1602,89	42,70	50,616	81,1319
Пар,Гкал	0,0170	505,95	8,60	32,3	16,3422
Вода, 1000 м3	0,0260	1427,16	37,11	49,4	70,5017
Сжатый воздух. 1000 м³	0,0770	221,97	17,09	146,3	32,4742
Кислород, 1000 м³	0,0850	1524,00	129,54	161,5	246,126
Вода химочищенная, м³	0,5390	61,84	33,33	1024,1	63,3303
Азот, 1000 м³	0,0133	605,15	8,04	25,232	15,2691
Итого			276,41	1489,4	525,175
3. Заработная плата производственного персонала			256,81		487,94
4. Отчисления на социальные нужды			87,32		165,9
5. Сменное оборудование			405,38		770,214
в т.ч. изложницы	0,0120	14021,29	168,26	22,8	319,685
поддоны	0,0030	22665,42	68,00	5,7	129,193
стружка чугун.	0,0020	1587,05	3,17	3,8	6,03079
пробки	0,0050	30160,00	150,80	9,5	286,52
прочие			15,15		28,785
6. Содержание основных средств			202,32		384,408
7. Ремонтный фонд			285,57		542,583
В том числе:
Огнеупоры	0,0071		77,67	13,433	147,573
Из них :
Магнезитовые	0,0001	44998,85	3,15	0,133	5,98424
Магнезиально-известковые	0,0010	22293,30	22,29	1,9	42,3573
Алюмосиликатные	0,0050	9652,64	48,26	9,5	91,7001
Прочие	0,0010	3963,79	3,96	1,9	7,5312
8. Работа транспортных цехов			117,36		222,984
9. Амортизация основных средств			256,90		488,11
10. Прочие расходы			169,31		321,689
в т.ч.охрана труда			70,00		133
Итого расходов по переделу			2066,75		3926,83
Общезаводские расходы			391,00		742,9
VI.Потери от брака			1,28		2,432
а) выявл.в др.цехах и на складе			0,97		1,843
б) выявл.у потребителей			0,31		0,589
Производственная себестоимость выплавки стали	1,0000		13667,25		25967,8
VII. Расходы на реализацию продукции			1015,42		1929,3
Полная себестоимость стали			14682,67		27897,1
Цена стали, руб./т			17800,00		33820